FAQ zum Stundensatz Rechner für Freelancer

Dein Stundensatz muss Steuern, Betriebsausgaben und einen Puffer abdecken. Erst danach bleibt dein Nettoziel als Einkommen übrig. Den Rechenschritt dazu findest du im Stundensatz‑Leitfaden: Ziel definieren.

Die Berechnung nutzt den Einkommensteuer‑Tarif mit Soli, optionaler Kirchensteuer und optionaler Gewerbesteuer. Vorsorgeaufwand und private Sozialabgaben können vereinfacht berücksichtigt werden; Sonderfälle sind nicht vollständig abbildbar. Vertiefung: Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Sozialabgaben & Vorsorgeaufwand.

Nur bezahlte Stunden finanzieren dein Einkommen. Akquise, Admin und Weiterbildung reduzieren die tatsächlich abrechenbaren Stunden. Siehe Auslastung berechnen.

Eine Rundung auf 5 oder 10 Euro sorgt für klare Angebotswerte und vermeidet Kleinstbeträge. Die Einordnung findest du im Abschnitt Tagessatz vs. Stundensatz.

Als Kleinunternehmer:in weist du keine Umsatzsteuer aus und führst sie nicht ab. Seit dem 1. Januar 2025 gilt das aber nur, wenn dein maßgeblicher Vorjahresumsatz 25.000 € nicht überschritten hat und dein laufender Jahresumsatz 100.000 € nicht überschreitet. Überschreitest du die 100.000-€-Grenze im laufenden Jahr, endet die Steuerbefreiung ab dem Umsatz, mit dem die Grenze überschritten wird. Wirtschaftlich lohnt sich die Regelung oft bei Privatkund:innen und geringen Betriebsausgaben; bei vielen Geschäftskund:innen oder hoher Vorsteuer kann Regelbesteuerung sinnvoller sein. Einordnung im Stundensatz-Leitfaden und im Umsatzsteuer‑Guide.

Alle laufenden Kosten deiner Selbstständigkeit: Software, Versicherungen, Arbeitsmittel, Weiterbildung und Fixkosten. Details in Kosten & Betriebsausgaben.

Umsatzsteuer (USt) wird auf Rechnungen erhoben und ans Finanzamt abgeführt. Einkommensteuer fällt auf deinen Gewinn an. Deshalb sind Umsatzsteuer und Einkommensteuer getrennt zu betrachten. Die Grundlagen findest du im Leitfaden: Steuern und Abgaben und im Umsatzsteuer‑Guide.

Nicht separat im Sinne einer eigenen Jahressteuer. In der Steuererklärung werden Angestellteneinkünfte und Einkünfte aus Selbstständigkeit in der Jahresbetrachtung zusammengeführt. Dadurch kann dein Nebenverdienst mit deinem persönlichen Steuersatz belastet werden. Bei gewerblicher Tätigkeit kann zusätzlich Gewerbesteuer anfallen; ein Teil davon kann auf die Einkommensteuer angerechnet werden. Die Details dazu findest du im Einkommensteuer-Guide: Angestellt + selbstständig und im Gewerbesteuer-Guide: Anrechnung.

Die Steuerklasse hilft, den Lohnsteuerabzug aus dem Angestelltenverhältnis näherungsweise einzuordnen. Für die endgültige Jahressteuer zählt die Gesamtbetrachtung deiner Einkünfte. Im Rechner verbessert die Steuerklasse deshalb die Schätzung der zusätzlichen Steuerlast aus der Nebentätigkeit. Die genaue Logik steht im Einkommensteuer-Guide: Steuerklasse im Rechner.

Ja. Reduziere Arbeitsstunden, Arbeitstage oder Auslastung, dann passt sich der Stundensatz an.

Plane konservativ und nutze die Szenarien, um die Auswirkungen von 40/60/80 % fakturierbar zu sehen. Hilfreich ist Auslastung berechnen.

Als grobe Orientierung (Beispiel): Viele starten mit einer Rücklage von 25–35 % vom Gewinn. Die passende Höhe hängt von Einkommensteuer, ggf. Gewerbesteuer und der persönlichen Situation ab. Hintergründe findest du im Einkommensteuer-Guide: Steuervorauszahlungen.

Nach dem ersten Steuerbescheid kann das Finanzamt Vorauszahlungen festsetzen. Sie orientieren sich am erwarteten Gewinn und werden meist quartalsweise fällig. Kurz erklärt unter Steuervorauszahlungen.

Den Hebesatz findest du meist auf der Website deiner Stadt/Gemeinde oder im Gewerbesteuerbescheid. Mehr Infos im Guide Gewerbesteuer für Einzelunternehmen.

Der Gewerbeertrag kann durch Hinzurechnungen oder Kürzungen abweichen (z. B. bei bestimmten Finanzierungs- oder Mietaufwendungen). Diese Sonderfälle sind hier nur kurz angerissen. Siehe Hinzurechnungen & Kürzungen.

Homeoffice-Pauschale oder ein häusliches Arbeitszimmer können relevant sein; größere Anschaffungen werden oft über mehrere Jahre abgeschrieben (AfA). Das sind Sonderfälle, die deine Kostenplanung beeinflussen. Einordnung unter Sonderfälle.

Stundensätze eignen sich bei variablen Umfängen, Retainer für laufende Betreuung und Pauschalen für klar abgegrenzte Projekte. Wichtig ist, dass dein Stundensatz als Basis sauber kalkuliert ist. Die Modellwahl findest du im Leitfaden: Tagessatz vs. Stundensatz.

Mindestens einmal pro Jahr oder sobald sich Kosten, Steuern oder Auslastung deutlich ändern.

Umsatz sind alle Einnahmen, Gewinn ist Umsatz minus Betriebsausgaben. Steuern fallen auf den Gewinn an, nicht auf den Umsatz. Mehr in Umsatz vs. Gewinn.

Einkommensteuer fällt an, sobald dein zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Ausschlaggebend ist der Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben), nicht der Umsatz. Einordnung im Guide Steuerfreibetrag. Gewerbesteuer fällt nur bei gewerblicher Tätigkeit an; für Einzelunternehmen gilt ein Freibetrag von 24.500 € (GewStG § 11). Details in Gewerbesteuer.

Sozialabgaben (z. B. Kranken-/Pflegeversicherung) mindern dein Netto. Vorsorgeaufwand kann das zu versteuernde Einkommen reduzieren. Beides sind Näherungen für die Kalkulation. Mehr in Sozialabgaben & Vorsorgeaufwand.

Als Richtwert: 2026 liegt der Grundfreibetrag bei 12.348 € (Einzelveranlagung). Bei Zusammenveranlagung gilt der doppelte Betrag. Einordnung in Einkommensteuer für Freelancer.

Quelle (offiziell): EStG § 32a · Bundestag: Existenzminimumbericht.